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ATUALIZAÇÕES! Declarações de imposto que envolvam rendimentos de opções de ações ou ESPPs podem ser confusas. Este artigo explica os erros comuns a serem evitados ao reportar a compensação de ações e as vendas de ações no seu retorno de imposto, com orientação específica para opções de ações e ESPPs. Para obter mais insights sobre retorno de impostos, consulte os artigos e as Perguntas frequentes em nosso Centro de impostos.
Temporada de retorno de imposto está aqui!
Volatilidade do estômago em estoque da sua empresa sem perder a cabeça.
Compensação de ações inspira as pessoas a permanecer em seus trabalhos e se sentirem motivadas. No entanto, quando o preço das ações da empresa se torna uma montanha-russa, lembre-se de que a compensação de ações é um negócio de longo prazo. Aguenta aí. Neste artigo, os especialistas oferecem dicas para lidar com a volatilidade do preço das ações.
Os grandes benefícios do estoque restrito e RSUs.
Ações restritas e unidades de estoque restritas (RSUs) oferecem mais segurança do que opções de ações (embora menos upside). Este artigo explica por que receber uma concessão de ações restritas ou RSUs é algo para comemorar.
Opções de ações 101: The Essentials.
Sua empresa lhe concedeu opções de ações. O que agora? Este artigo explica os fatos essenciais que você deve conhecer para entender suas opções de ações e aproveitá-las ao máximo.
ESPPs 101: Principais datas e termos que você deve conhecer.
O seu plano de compra de ações por funcionários (ESPP) pode ser um dos melhores benefícios que sua empresa oferece. No entanto, para maximizar seu valor, você deve conhecer suas principais datas e termos. Este artigo explica os princípios básicos que você precisa saber para sua participação no ESPP.
Perda de emprego e seus subsídios de ações (parte 1): opções, estoque restrito e ESPPs.
Se é esperado ou não, perda de emprego é uma reviravolta que lhe dá muito para pensar. No entanto, enquanto você limpa a sua mesa, não se esqueça de sua compensação de ações. Conheça as regras de pós-rescisão de suas concessões de ações.
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myStockOptions Oferece Orientação para Contribuintes com Compensação Patrimonial.
A reforma tributária trouxe o tema dos impostos federais para a linha de frente da atenção pública e levantou outra camada de confusão. Para os milhões de funcionários de empresas norte-americanas que têm remuneração de ações e ações de suas empresas, todas as safras aumentam a preocupação com erros que podem levar a impostos em excesso, receita subnotificada, multas do IRS ou até mesmo uma auditoria do IRS. A temporada fiscal de 2018 apresenta mais do que o potencial usual de confusão, incerteza e erros caros nos registros do IRS para os contribuintes que obtêm renda de compensação de capital.
Para ajudar esses funcionários e seus consultores fiscais, o Centro de Impostos da myStockOptions oferece informações, orientações e ilustrações claras e confiáveis, explicando como relatar as vendas de ações de 2017 nas declarações de impostos federais para 2017, arquivadas em 2018. Embora o setor de Cortes Fiscais & amp; O Jobs Act, a legislação de reforma tributária que entrou em vigor em 2018, não afeta as declarações fiscais de 2017 (um ponto de confusão constante), um FAQ especial na myStockOptions explica seu impacto futuro no planejamento tributário.
"O relatório de impostos para compensação de ações é complexo", enfatiza Bruce Brumberg, editor-chefe da myStockOptions. "Até mesmo contadores e consultores fiscais cometem erros. Nosso objetivo é ajudar os funcionários e seus consultores financeiros ou fiscais a perceberem todo o potencial da compensação de capital, instruindo-os sobre as regras fiscais e ajudando-os a evitar erros onerosos. A última coisa que os contribuintes querem é pagar. impostos demais ou incorrer em penalidades de IRS que tiram ainda mais dinheiro de seus bolsos ".
Tax Centre At myStockOptions: Todas as respostas de retorno de imposto.
O Centro de Impostos myStockOptions tem todas as respostas sobre o arquivamento e relatórios de declarações de imposto de renda que envolvem opções de ações, ações restritas, unidades de estoque restritas, ações de desempenho, direitos de valorização de ações e planos de compra de ações de funcionários.
Os principais artigos e FAQs explicam os erros mais comuns que as pessoas cometem com as doações de ações em suas declarações de impostos. Os contribuintes, seus consultores financeiros e seus contadores podem examiná-los rapidamente para garantir que eles apresentem devoluções sem erros. Um FAQ especial nesta temporada de impostos estabelece as 10 principais perguntas que os contribuintes devem fazer sobre o relato de vendas de ações em suas declarações de impostos & # 13; O relatório de vendas de ações é esclarecido com diagramas explicativos dos formulários de declaração fiscal do IRS. & # 13; Os diagramas do Formulário W-2, Formulário 3922 (para planos de compra de ações para funcionários) e o Formulário 3921 (para opções de ações incentivadas) mostram como as empresas relatam renda de remuneração de capital aos funcionários. & # 13; Os vídeos animados incluem um tutorial sucinto sobre os principais formulários de impostos do IRS relacionados a relatórios de venda de ações e um guia em vídeo para evitar erros onerosos que podem levar ao pagamento excessivo de impostos. & # 13; Envolvendo podcasts transmitir dicas para declarações fiscais. & # 13; Um divertido questionário interativo sobre tópicos de retorno de impostos permite que os usuários testem seus conhecimentos de relatórios de maneira indolor, antes de arquivar seus retornos e links para conteúdo relacionado a partir da chave de respostas. & # 13;
Os contribuintes devem entender as regras confusas para relatar as vendas de ações.
Em janeiro ou fevereiro, cada corretora envia o Formulário IRS 1099-B, ou a declaração substituta equivalente da empresa, para clientes que venderam ações durante o ano fiscal. A informação no formulário 1099-B é relatada igualmente ao IRS. As informações necessárias sobre a venda de ações no Formulário 1099-B foram recentemente expandidas e agora incluem não somente as receitas brutas das vendas de ações, mas também sua base de custo (às vezes chamada de base fiscal), a data em que as ações foram adquiridas e se as perdas foram de curto ou longo prazo.
Em geral, os relatórios com base no custo agora são mais complexos e vulneráveis ​​a erros. Um conjunto diversificado de conteúdo no myStockOptions relaciona as questões de fundo, explica como entender o Formulário 1099-B depois de vender ações da remuneração de ações ou um ESPP e mostra como evitar erros com a base de custo que pode levar ao pagamento excessivo de impostos:
Artigo: Como evitar o pagamento de impostos excessivos: compreenda o formulário 1099-B e o formulário 8949 para informar as vendas de ações no seu retorno de imposto & # 13; FAQ: Como o relatório IRS Form 1099-B e o relatório de custo foram alterados para vendas de ações adquiridas de minhas opções de ações, ações restritas ou ESPP? O que eu preciso fazer de forma diferente por causa das mudanças? & # 13; FAQ: E se a base de custo errada for informada no meu 1099-B? Como eu denuncio a base de custo correta no Formulário 8949 da minha declaração de imposto de renda? & # 13; Vídeo: Relatório de Retorno de Imposto das Vendas de Ações da Empresa: Como Evitar Pagar em excesso os Impostos & # 13; Vídeo: Formulários de devolução de impostos & amp; Regras de relatórios para vendas de ações & # 13;
Especialização que ajuda a evitar erros dispendiosos de devolução de impostos.
O Formulário 1099-B é essencial para preencher o Formulário 8949 e o Anexo D do IRS, que os contribuintes que venderam ações durante o ano fiscal devem enviar com a declaração fiscal IRS Form 1040. Formulário 8949 é onde os contribuintes listam os detalhes de cada venda de ações, usando as informações no Formulário 1099-B. A Tabela D agrega os totais das colunas do Formulário 8949 para relatar o total de ganhos e perdas de capital a longo e a longo prazo. "No entanto," aponta o Sr. Brumberg, "a informação de custo-base na Caixa 1e do Formulário 1099-B pode ser muito baixa, ou a caixa pode estar em branco. Isto porque as regras para relatórios baseados no custo são um pouco contraintuitivas. Além disso, nenhuma base é reportada para ações restritas ou unidades de estoque restritas. "
Soa confuso? Isto é. Felizmente, myStockOptions está sempre aqui para ajudar. No Centro de Impostos, a seção especial Reporting Company Sales Sales apresenta FAQs com diagramas claramente anotados do Formulário 8949 e Schedule D. Cada FAQ explica e ilustra uma situação de relatório diferente envolvendo opções de ações, estoque restrito, unidades de estoque restritas, ações de desempenho, estoque de funcionários planos de compra ou direitos de valorização de ações. Instruções e diagramas claros mostram como preencher os formulários, se as informações de custo-base no Box 1e do Formulário 1099-B são precisas, muito baixas ou omitidas.
No Centro de Impostos, os artigos sobre tópicos gerais de retorno de imposto incluem:
Demystifying IRS Forms 3922 e 3921.
Em outro lugar na myStockOptions, um par de artigos explica o Formulário 3922 do IRS para planos de compra de ações para funcionários e o Formulário 3921 do IRS para opções de ações de incentivo. Com exemplos anotados dos formulários que traduzem o jargão do IRS em linguagem compreensível, esses artigos, juntamente com FAQs detalhadas (para ESPPs e ISOs), esclarecem o que os contribuintes precisam entender sobre as informações fornecidas pelos formulários, o que pode ajudá-los a entender melhor o complexidades da tributação ESPP ou ISO. Os formulários podem ajudar nos relatórios de declaração de impostos. Eles também fornecem as ferramentas do IRS para detectar erros nas declarações de impostos de pessoas que venderam ações da ESPP ou da ISO.
A filiação profissional dá aos conselheiros uma vantagem crucial durante a temporada de impostos.
myStockOptions Pro é uma associação especial para consultores financeiros, CPAs e outros profissionais que têm clientes com compensação de ações. O MSO Pro oferece aos assessores acesso total a todo o site e recursos especiais nas ferramentas, onde eles podem rastrear e modelar concessões de ações para vários clientes (5, 10, 25 ou mais). O acesso à vasta biblioteca de conteúdo do myStockOptions coloca respostas a perguntas difíceis dos clientes, na ponta dos dedos dos consultores, que podem criar PDFs de conteúdo crucial com seu logotipo para distribuição aos clientes. Para mais informações, acesse myStockOptions, envie um e-mail para sales @ mystockoptions ou ligue para 617-734-1979.
Licenciamento Corporativo Disponível.
Para as empresas, a educação é vital para garantir que a remuneração de ações motive e retenha funcionários e executivos altamente valorizados. O conteúdo especializado e de fácil leitura do myStockOptions é ideal para o licenciamento de empresas e provedores de planos de ações para seus participantes do plano de ações. Uma versão personalizada do conteúdo premiado do site pode ser facilmente integrada aos portais de RH, benefícios e / ou compensação das empresas. Acessível através de qualquer navegador de internet, 24 horas por dia, 7 dias por semana, o conteúdo licenciado do myStockOptions permite que os participantes do plano de estoque respondam suas próprias perguntas sobre as doações sempre que precisarem aprender mais - economizando tempo para o pessoal do plano de ações e custos empresa. Para mais informações, visite mystockoptions, vendas por e-mail @ mystockoptions, ou ligue para 617-734-1979.

Mystockoptions.
Para criar uma revisão do MyStockOptions, verificamos a reputação da Mystockoptions em muitos sites, incluindo o Siteadvisor e o MyWOT. Infelizmente, não encontramos informações suficientes sobre se a Mystockoptions é segura para crianças ou se não é fraudulenta. Nós descreveríamos isso como legítimo.
MYSTOCKPLAN. COMINC. de MYSTOCKPLAN. COMINC. ainda precisa de mais revisões de seu projeto, pois há poucos dados para definir a confiabilidade do site. Por favor, esteja avisado que para descrever o status de segurança das Mystockoptions, usamos dados disponíveis abertamente na Web, portanto, não podemos garantir que nenhum site fraudulento possa ter sido equivocadamente considerado legítimo e que nenhum problema de fraude ou PC pode ocorrer a esse respeito. Mas geralmente os dados de crowdsourcing que temos são bem precisos. Vamos ver abaixo.
Revisão de Mystockoptions. Revisões MyStockOptions e relatórios de fraudes e golpes. Mystockoptions é legítimo e seguro?

O Blog myStockOptions
O blog da myStockOptions, o principal recurso on-line sobre todos os tipos de compensação de capital | OPÇÕES DE AÇÕES • ESTOQUE RESTRITO • RSUs • AÇÕES DE DESEMPENHO • ESPPs • SARs.
Da equipe do myStockOptions e myNQDC, este blog tem comentários sobre remuneração de capital e NQ adiado comp, dicas sobre o planejamento fiscal e financeiro relacionados, atualizações sobre novas coisas em nossos sites e, por vezes, o lado mais leve dos tópicos que cobrimos. Nós fazemos o nosso melhor para manter a escrita animada.
Copyright © 2010–2018 myStockPlan, Inc.
03 de abril de 2018.
Planos de Compra de Ações dos Funcionários: Os Maiores Erros de Retorno de Imposto a Evitar.
O potencial de confusão e os erros nas declarações de imposto de renda são grandes para as pessoas que venderam ações adquiridas a partir de planos de compra de ações de funcionários (ESPPs), cuja tributação básica é confusa o suficiente para começar. Compreender as questões importantes irá ajudá-lo a evitar pagar seus impostos ou incorrer em complicações com o IRS para underpaying.
Abaixo apresentamos cinco erros comuns (e como evitá-los) que envolvem a declaração incorreta de receita de compras de ESPP ou vendas de ações em seu retorno de imposto. Veja também o Centro de Impostos em myStockOptions para cobertura abrangente de tópicos de retorno de imposto envolvendo ESPPs e todos os outros tipos de compensação de capital.
1. Não apresentar o Formulário 8949 após a venda imediata das ações da ESPP no momento da compra. Com uma venda imediata de suas ações da ESPP na compra, o desconto é informado no seu W-2 e no seu retorno de imposto como receita ordinária. Mesmo que você nunca tenha mantido as ações (ou pelo menos não por muito tempo) após a compra, você ainda precisa relatar esta transação de venda no Formulário 8949 e no Schedule D, que são usados ​​para relatar ganhos e perdas de capital em todas as vendas de ações. Você pode até ter alguns ganhos ou perdas pequenos, dependendo de como sua empresa calcula o desconto na compra, quanto tempo leva para que as ações fiquem disponíveis em sua conta e quaisquer comissões e taxas para a venda de ações. Para um exemplo anotado mostrando como você relata isso nesses formulários, consulte uma FAQ relacionada em myStockOptions.
Alerta: Mesmo se você vendeu todas as suas ações ESPP imediatamente na compra e todas as receitas resultantes estão no seu W-2, você ainda deve relatar a venda no Formulário 8949 e no Anexo D. Se o IRS receber um relatório do seu a receita bruta de venda de seu corretor (no Formulário 1099-B), mas sem um relatório correspondente da venda em seu Formulário 8949, ele pensaria que você não tinha relatado o ganho na venda. Assumindo uma base fiscal de US $ 0, os computadores do IRS enviariam automaticamente um aviso para os impostos devidos.
2. Pagando imposto sobre o desconto muito cedo. Dependendo do design do ESPP da sua empresa, a Seção 423 do Código da Receita Federal permite que você compre ações da empresa por meio de deduções na folha de pagamento após impostos com um desconto de até 15% sobre o valor justo de mercado de sua empresa. s estoque. Você não deve incluir o desconto como parte de sua receita tributável para o ano de compra, a menos que você também tenha vendido as ações no mesmo ano. Quando não satisfaz os períodos de participação no ESPP, tem um rendimento compensatório no ano de venda igual ao spread na compra, ou seja, a diferença entre o valor de mercado da ação na data da compra e o preço descontado que você realmente pago por isso.
Para as vendas de acções adquiridas a ESPPs que não são qualificadas ao abrigo da Secção 423 do IRC, a tributação, juntamente com os potenciais erros de reporte, é semelhante à das NQSO. A receita seria informada e apareceria no seu W-2, no ano da compra, independentemente de você vender a ação. Para detalhes e um exemplo do tratamento fiscal, consulte o FAQ relacionado & # 0160; em myStockOptions.
3. Usando diretamente o que aparece como base de custo no seu Formulário 1099-B. O Formulário expandido 1099-B não pode relatar o elemento de remuneração como parte de sua base de custo, pois somente o preço de compra aparecerá, e a base não precisa ser incluída para o estoque adquirido antes de 2011. (Para obter detalhes, consulte um artigo em myStockOptions.) Isso significa que você deve verificar a precisão da base e fazer os ajustes necessários no Formulário 8949.
Veja a seção Reporting Company Stock Sales para diagramas anotados do Formulário 8949 para as vendas de ações da ESPP.
4. Pagando o imposto errado no desconto. O desconto não se qualifica para o tratamento de ganhos de capital, mesmo quando você mantém suas ações por mais de um ano. Se você mantiver as ações por mais de um ano após a data da compra, e mais de dois anos após o início do período de oferta, com um ESPP qualificado (seção 423) você terá renda ordinária no ano. de venda igual ao menor do ganho real na venda ou o desconto no preço de compra no início da oferta. Mas além do desconto, todo ganho adicional é tratado como ganho de capital a longo prazo. No entanto, com um preço de ação decrescente, quando você vende as ações com prejuízo, não há renda ordinária, apenas uma perda de capital. Somente nessa situação, com toda a perda de capital, a base de custo no Formulário 1099-B estará correta e não precisará de um ajuste.
5. Usando o preço errado quando não há lookback. Se a sua empresa eliminou o lookback do seu ESPP, o desconto real para a compra e para fins fiscais será muitas vezes diferente com uma disposição qualificada, aumentando o potencial para erros de retorno de imposto. Mesmo com um ESPP que não tem lookback, o desconto do preço de compra para os impostos ainda é calculado a partir do preço no primeiro dia do período de oferta e não na data de compra, como um FAQ relacionado & # 0160; at myStockOptions explica.
Para mais cinco dicas cruciais sobre relatórios de retorno de imposto com ESPPs, consulte o FAQ completo sobre este tópico no Centro de Impostos da myStockOptions. Além disso, consulte outras Perguntas frequentes sobre os maiores erros de devolução de impostos a serem evitados com opções de ações, ações restritas e RSUs e direitos de valorização de ações. O Centro de Impostos também tem FAQs com diagramas anotados mostrando o relatório de retorno de imposto para vendas de ações adquiridas de compensação de capital.
Inscreva-se em nossa conferência de planejamento financeiro.
Estamos nos preparando para realizar nossa primeira conferência, um evento de um dia: Planejamento financeiro para executivos de empresas públicas & amp; Administração (segunda-feira, 18 de junho de 2018). Ocorrendo na área de Boston, esta é uma conferência nacional obrigatória para consultores financeiros, fiscais e jurídicos que trabalhem ou queiram aconselhar executivos, diretores e funcionários de alto patrimônio líquido. Temos um grupo maravilhoso de oradores especialistas e uma agenda abrangente de sessões sobre vários tópicos relacionados a ações e planejamento financeiro:
as tendências de importância para os conselheiros impostos, patrimônio e planejamento relacionado à SEC desafiam os métodos para atrair e aconselhar estudos de caso de clientes de alto patrimônio líquido e outros exemplos de estratégias de planejamento bem-sucedidas.
Créditos CE estarão disponíveis! Registre-se no site da conferência ou entre em contato conosco para obter mais informações (617-734-1979, editores @ mystockoptions).
27 de março de 2018.
Animação Tributária: vídeos divertidos em myStockOptions podem ajudar a evitar erros na declaração de impostos.
A informação das vendas de ações no seu retorno de imposto não ficou mais fácil (ou mais emocionante) este ano. No entanto, se houver uma maneira de tornar o aprendizado sobre relatórios precisos de declaração de impostos menos tedioso, tentaremos. No Centro de Impostos da myStockOptions, dois vídeos animados dão orientação prática sobre o relatório de vendas de ações da empresa nas declarações de impostos em um estilo envolvente. Os tópicos cobertos incluem o formulário 1099-B do IRS e a base de custo das ações adquiridas do patrimônio líquido, juntamente com o relatório no Formulário 8949 do Departamento de Finanças e no Anexo D. Esses vídeos oferecem uma maneira rápida de aprender os fundamentos desses pontos importantes e evitar erros caros nas declarações fiscais.
as regras para relatar as vendas de ações em seus principais erros de retorno de imposto para evitar se as ações que você vendeu vieram de opções de ações, ações restritas / RSUs, direitos de valorização de ações ou um plano de compra de ações do empregado a & quot; base de custo & quot; de ações adquiridas de compensação de capital por que é crucial entender sua base de custo para evitar pagar seus impostos.
O vídeo também cobre modificações recentes das regras do IRS, como essas alterações restringem o que os corretores podem relatar no Formulário 1099-B para vendas de ações e os ajustes relacionados que você deve fazer em seu retorno de imposto. Estão incluídos exemplos e versões anotadas dos principais formulários do IRS para mostrar a maneira correta de relatar seus impostos e evitar erros dispendiosos. O vídeo termina com as principais conclusões a serem lembradas, para que você não pague impostos em excesso e atraia a atenção indesejada da Receita Federal.
o relatório no Formulário 1099-B e por que a base de custos informada pode estar errada ou omitida como calcular a base de custo correta para o Formulário 8949 de vendas de ações e como relatar as vendas de ações sobre como interpretar o Formulário 1099-B ao concluir Formulário 8949 o que fazer quando a base de custo na Caixa 3 do Formulário 1099-B for muito baixa ou não for dada no total das vendas de estoque reportadas no Anexo D.
Por favor, tente nossos vídeos! Eles são informativos, e cada um tem apenas oito minutos de duração.
Como todo o conteúdo do myStockOptions, esses vídeos podem ser licenciados e personalizados para se adequarem aos planos de ações da empresa. Também temos podcasts com apresentações de áudio sobre tópicos de retorno de imposto. Nossos vídeos e podcasts complementam os diagramas anotados do Formulário 8949 e do Schedule D, que aparecem em perguntas frequentes especiais em nosso Centro de Impostos.
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22 de março de 2018.
Restricted Stock / RSUs e declarações fiscais: oito erros caros para evitar.
"April é o mês mais cruel", escreveu o poeta T. S. Eliot Certamente, você pode se sentir assim se ainda não tiver entrado com a declaração federal de impostos, à medida que se aproxima o prazo do IRS em abril - e especialmente se você se assustar com a complexidade das regras fiscais que se aplicam à compensação de ações.
Edições especiais sobre declarações de impostos surgem com ações restritas e unidades de estoque restritas (RSUs). Erros podem ser dolorosos, não só porque eles podem fazer com que você pague seus impostos, mas também porque eles podem chamar a atenção indesejada dos auditores da Receita Federal. (Ai, certo?) Segue abaixo uma breve revisão dos documentos e formulários fiscais necessários, seguidos por oito grandes erros de declaração de impostos a serem evitados com ações restritas e RSUs.
Ações Restritas e RSUs: Documentos e formulários de devolução de impostos cruciais.
Quando os coletes de ações restritos ou as ações RSU são entregues, o valor total das ações no vesting é relatado em seu Formulário W-2. Se você não é um empregado, essa receita aparece no Formulário 1099-MISC. Os funcionários incluem esse valor nas declarações de imposto como parte da renda salarial / compensatória na Linha 7 do Formulário 1040. É o mesmo para unidades de estoque restritas, desde que todas as ações sejam entregues no vesting (consulte uma FAQ sobre RSUs com entrega diferida de ações).
Para ações restritas que se acumulam ao longo de vários anos (por exemplo, 25% ao ano), você percebe e informa a receita W-2 com cada fatia de aquisição, não quando a concessão total é adquirida. Uma exceção: se você fez uma eleição da Seção 83 (b) (indisponível com RSUs) para pagar impostos sobre o valor total da ação restrita na concessão, você não relata a renda novamente para o valor das ações no vesting.
Se você vendeu ações durante o ano fiscal, você deve preencher o Formulário 8949 do Formulário IRS do IRS junto com o Anexo D, usando o que sua corretora reporta para você no Formulário IRS 1099-B. Na maioria das situações, as informações de custo-base no Formulário 1099-B para vendas de ações de compensação de capital não podem ser usadas "como está". para relatórios precisos de declaração de impostos. Se você não entender as regras, pagará mais impostos (veja uma FAQ relacionada).
Oito Grandes Erros a Evitar com Estoque Restrito e RSUs.
A maioria dos percalços potenciais, apresentados abaixo, referem-se ao relato de vendas de ações no Formulário 8949 e no Anexo D.
1. Depois de vender qualquer ou todas as ações no vesting, você ainda precisa relatar esta venda no Formulário 8949 e no Schedule D, mesmo que você também esteja incluindo como parte de sua receita de compensação. Você pode até ter alguns ganhos ou perdas pequenos, dependendo de como sua empresa calcula o valor do estoque no vesting e de quaisquer comissões e taxas para a venda de ações. (Para um exemplo anotado de como relatar a venda restrita de ações nesses formulários, consulte o FAQ relacionado.)
Alerta: Se o IRS receber um relatório de seus resultados brutos de venda de seu corretor (no Formulário 1099-B), mas sem um relatório correspondente da venda em seu Formulário 8949, o IRS pensaria que você não informou o ganho em a venda. Assumindo uma base fiscal de US $ 0, os computadores do IRS enviariam automaticamente um aviso para os impostos devidos.
2. Mesmo que você nunca tenha comprado as ações, sua base de cálculo para reportar a venda de ações na coluna (e) no Formulário 8949 é o valor da receita de indenização que aparece no seu W-2 (você já informou isso em sua declaração de imposto ). Se você fez uma eleição da Seção 83 (b) (não disponível para RSUs), o valor base é o valor na concessão do seu W-2. Não assuma que, porque você não pagou nenhum dinheiro para comprar o estoque ou exercer qualquer coisa, sua base de cálculo é zero. Para a base de custo, o Box 1e do seu 1099-B pode ficar em branco (ou mostrar $ 0) apenas porque os corretores não são obrigados a reportar a base de custo para títulos não cobertos, como ações restritas e RSUs (alguns corretores podem reportar a base no 1099-B que você recebe, mas não no que eles relatam ao IRS). Caso contrário, você pagará imposto duplo sobre o valor das ações no vesting. Veja uma FAQ relacionada com diagramas anotados do Formulário 8949 e do Schedule D que mostram como você relata as vendas de ações depois de ter mantido o estoque no vesting.
3. Você também erroneamente informará a renda se não perceber que sua renda W-2 na Caixa 1 já inclui a receita de compensação de ações. Pensar erroneamente que foi deixado de fora pode levar você a relatar erroneamente a renda em seu Formulário 1040 na linha de & quot; Outras receitas & quot; (Linha 21 no formulário de 2017). Isso faria com que a renda fosse tributada duas vezes como receita ordinária. Você usa a Linha 21 somente quando sua empresa erroneamente omite a receita recebida no vesting do seu W-2 ou 1099-MISC.
4. Se você se rendeu ou vendeu ações no vesting para pagar o imposto retido na fonte (veja nossa FAQ sobre retenção de ações restritas), você deve relatar qualquer venda real de ações do mercado em seu Formulário 8949. Para uma entrega de ações na qual você recebe apenas os compartilhamentos líquidos depois de impostos em sua conta, fale com seu próprio consultor fiscal sobre a necessidade de relatar isso (consulte as perguntas frequentes relacionadas ao assunto). Como alternativa, se você vendeu apenas algumas das ações (por exemplo, para impostos), não será necessário informar em seu Formulário 8949 a base de custo de todas as ações adquiridas. Isso resultaria em uma base tributária muito maior e uma perda de capital para essas ações vendidas.
Alerta: Quando você vender mais tarde as ações remanescentes de sua concessão, lembre-se de excluir do seu Formulário 8949 naquele momento as ações usadas anteriormente para reter impostos (ou seja, não usar o número total de ações concedidas). Caso contrário, você informará mais compartilhamentos do que vendeu, conforme explicado em uma FAQ relacionada.
Para ler quatro outras dicas cruciais sobre relatórios de declaração de impostos envolvendo ações restritas e RSUs, consulte o FAQ completo sobre este tópico em myStockOptions. Além disso, consulte outras perguntas frequentes sobre os maiores erros de devolução de impostos a serem evitados com opções de ações, planos de compra de ações de funcionários ou direitos de valorização de ações.
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as tendências de importância para os conselheiros impostos, patrimônio e planejamento relacionado à SEC desafiam os métodos para atrair e aconselhar estudos de caso de clientes de alto patrimônio líquido e outros exemplos de estratégias de planejamento bem-sucedidas.
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14 de março de 2018.
Teste seu conhecimento de questões Comp estoque em declarações fiscais (antes que seja tarde demais)
Erros nas declarações de impostos federais? Ai! Aqueles realmente doem. No entanto, erros na diversão, quizzes gratuitos no myStockOptions são completamente indolores (nós prometemos).
Essa é uma boa razão para fazer nosso teste de retorno de imposto, que testa sua compreensão sobre questões de compensação de ações nas declarações de impostos. Ao contrário dos erros nos registros do IRS, as respostas erradas do questionário não incorrem em penalidade ou auditoria, e links para conteúdo relacionado na chave de resposta apresentam imediatamente uma leitura confiável para preencher quaisquer lacunas em seu conhecimento.
Se você vendeu ações durante o ano civil, quais formulários fiscais você deve registrar com sua declaração de imposto de renda 1040 do IRS para denunciar a venda? Qual é a base de custo do estoque que foi vendido? O que é um título coberto para fins de geração de relatórios com base no custo no Formulário 1099-B? Na base de custo no Formulário 1099-B, o que o IRS proíbe que os corretores incluam? Se a base de custo informada no Formulário 1099-B for muito baixa ou for omitida, quais etapas devem ser tomadas no Formulário 8949? Como é que um exercício de opção de compra de ações de venda a cobertura é relatado nas declarações de impostos federais?
Se você não souber as respostas para essas perguntas, recomendamos que você teste nosso questionário e use-o como um guia de estudo. (Se você souber as respostas, venha e teste seus conhecimentos.) Para toda a nossa gama de conteúdo sobre declarações de impostos, veja nosso Centro de Impostos.
Todos os 16 questionários curtos no myStockOptions estão disponíveis gratuitamente (as empresas podem licenciar e personalizá-los para seus participantes do plano de ações). Eles são separados do nosso Centro de Aprendizagem, que tem cursos de auto-estudo e exames que oferecem:
30 créditos de educação continuada para os CEPs, 100% do total da exigência 15 créditos de educação continuada para os CFPs, 50% do total da exigência 15 créditos de educação continuada para CPWAs e CIMAs (37,5% da exigência total)
Nossos questionários também fazem parte de nosso crescente corpo de conteúdo interativo e multimídia, que inclui podcasts e vídeos.
Inscreva-se em nossa conferência de planejamento financeiro.
Estamos nos preparando para realizar nossa primeira conferência, um evento de um dia: Planejamento financeiro para executivos de empresas públicas & amp; Administração (segunda-feira, 18 de junho de 2018). Ocorrendo na área de Boston, esta é uma conferência nacional obrigatória para consultores financeiros, fiscais e jurídicos que trabalhem ou queiram aconselhar executivos, diretores e funcionários de alto patrimônio líquido. Temos um grupo maravilhoso de oradores especialistas e uma agenda abrangente de sessões sobre vários tópicos relacionados a ações e planejamento financeiro:
as tendências de importância para os conselheiros impostos, patrimônio e planejamento relacionado à SEC desafiam os métodos para atrair e aconselhar estudos de caso de clientes de alto patrimônio líquido e outros exemplos de estratégias de planejamento bem-sucedidas.
Créditos CE estarão disponíveis! Registre-se no site da conferência ou entre em contato conosco para obter mais informações (617-734-1979, editores @ mystockoptions). Preço com desconto especial para registro antecipado até 1º de abril.
06 de março de 2018.
Relatório de vendas de ações em seu retorno de imposto? Tire a dor do seu ganho com o myStockOptions Tax Centre.
Se você vendeu ações adquiridas com remuneração em ações em 2017, esperamos que tenha desfrutado de um ganho decente. Como dizem, no entanto, nenhum ganho vem sem dor. Agora você deve relatar a venda no Formulário 8949 e no Anexo D de sua declaração de imposto de renda 1040 do IRS. Em meio à complexidade das regras tributárias, especialmente aquelas referentes à base de custo das ações vendidas, é muito fácil cometer erros caros. A última coisa que os contribuintes querem é pagar impostos demais ou incorrer em penalidades de IRS.
Para ajudar os funcionários e seus consultores fiscais, o Centro de Impostos da myStockOptions oferece informações claras e confiáveis, orientação e ilustrações explicando como relatar as receitas de ações e as vendas de ações nas declarações de impostos federais para 2017, arquivadas em 2018.
Alerta: os cortes de impostos & amp; O Jobs Act, a legislação de reforma tributária que entrou em vigor em 2018, não afeta as declarações fiscais de 2017. Para o seu futuro planejamento tributário, um FAQ especial no myStockOptions explica o novo impacto da lei sobre a compensação de ações.
Tax Centre At myStockOptions: Todas as respostas de retorno de imposto.
O Centro de Impostos myStockOptions tem todas as respostas sobre o arquivamento e relatórios de declarações de imposto de renda que envolvem opções de ações, ações restritas, unidades de estoque restritas, ações de desempenho, direitos de valorização de ações e planos de compra de ações de funcionários.
Os principais artigos e FAQs explicam os erros mais comuns que as pessoas cometem com as doações de ações em suas declarações de impostos. Os contribuintes, seus consultores financeiros e seus contadores podem examiná-los rapidamente para garantir que eles apresentem devoluções sem erros. Uma FAQ especial apresenta as 10 principais perguntas que os contribuintes devem fazer sobre o relato de vendas de ações em suas declarações fiscais. O relatório de vendas de ações é esclarecido com diagramas explicativos dos formulários de declaração fiscal do IRS. Os diagramas do Formulário W-2, Formulário 3922 (para planos de compra de ações para funcionários) e o Formulário 3921 (para opções de ações incentivadas) mostram como as empresas relatam renda de remuneração de capital aos funcionários. Os vídeos animados incluem um tutorial sucinto sobre os principais formulários de impostos do IRS relacionados a relatórios de venda de ações e um guia em vídeo para evitar erros onerosos que podem levar ao pagamento excessivo de impostos. Envolvendo podcasts transmitir dicas para declarações fiscais. Um divertido questionário interativo sobre tópicos de retorno de impostos permite que os usuários testem seus conhecimentos de relatórios de maneira indolor, antes de arquivar seus retornos e links para conteúdo relacionado a partir da chave de respostas.
Para o relatório de venda de ações, a complexidade começa com o Formulário IRS 1099-B. Todo mês de fevereiro, cada corretora envia o Formulário 1099-B, ou a declaração substituta equivalente da empresa, para clientes que venderam ações durante o ano fiscal anterior. As informações sobre o 1099-B também são informadas ao IRS. As informações de venda de ações exigidas no Formulário 1099-B foram expandidas há alguns anos e agora incluem não apenas as receitas brutas de vendas de ações, mas também sua base de custo (às vezes chamada de base fiscal), a data em que as ações foram adquiridas e se os ganhos ou perdas foram de curto ou longo prazo.
O formulário 1099-B é essencial para o preenchimento do Formulário 8949 e do Anexo D. O Formulário 8949 é o local onde você lista os detalhes de cada venda de ações, usando as informações no Formulário 1099-B. A Tabela D agrega os totais das colunas do Formulário 8949 para relatar o total de ganhos e perdas de capital a longo e a longo prazo. No entanto, as informações de custo-base na caixa 1e do formulário 1099-B podem ser muito baixas ou a caixa pode estar em branco. Além disso, nenhuma base é informada para estoque restrito ou unidades de estoque restritas.
No Centro de Impostos da myStockOptions, um cluster de conteúdo relaciona as questões básicas, explica como entender o Formulário 1099-B depois de vender ações da remuneração de ações ou um ESPP e mostra como evitar erros com a base de custo que pode levar ao pagamento excessivo de impostos:
Colocando tudo junto no seu retorno de imposto.
No centro de impostos da myStockOptions, a seção especial Vendas de ações da empresa relatora apresenta perguntas frequentes com diagramas claramente anotados do Formulário 8949 e do Anexo D. Cada FAQ explica e ilustra uma situação de relatório diferente envolvendo opções de ações, ações restritas, unidades de estoque restritas, compartilhamentos de desempenho planos de compra de ações de funcionários, ou direitos de valorização de ações. Instruções e diagramas claros mostram como preencher os formulários, se as informações de custo-base no Box 1e do Formulário 1099-B são precisas, muito baixas ou omitidas.
O Centro de Impostos também tem artigos detalhados sobre tópicos gerais de retorno de imposto. Esses incluem:
Recursos para participantes e empresas do plano de ações.
Todo o nosso conteúdo de temporada de impostos, incluindo nossos formulários de impostos com anotações populares, está disponível para o licenciamento corporativo. As empresas podem ajudar seus participantes no plano de ações a aproveitar ao máximo sua compensação de capital, dando-lhes recursos para evitar erros caros nas declarações de impostos.
A excelência de nossos recursos é atestada pela cobertura proeminente recente da PLANSPONSOR e pelos muitos depoimentos que recebemos, por isso, não acredite em nossa palavra. Como diz um dos nossos licenciados, os funcionários "encontram as informações fiscais e os formulários de impostos anotados extremamente úteis". Nas palavras de outro cliente, "os funcionários entendem os conceitos muito melhor com as ilustrações diretas". Por favor, entre em contato conosco para detalhes de licenciamento (617-734-1979 ou info @ mystockoptions).
13 de fevereiro de 2018.
Tax Season 2018: Quick Take On O que há de novo para Stock Comp.
Mais uma vez, a temporada de declarações de retorno retorna (se você perdoar a expressão). Na myStockOptions, este é um dos nossos períodos mais movimentados do ano, não apenas para o tráfego do website, mas também para atualizações editoriais em nosso Centro de Impostos. Nós trabalhamos duro para ficarmos a par dos novos desenvolvimentos no relatório de declaração de impostos para compensação de ações e ações da empresa, juntamente com pontos complicados a serem observados nos formulários relacionados ao IRS.
Alerta: os cortes de impostos & amp; O Jobs Act não tem impacto sobre os impostos de 2017 ou as declarações de imposto de 2017 apresentadas em 2018.
Este comentário no blog fornece uma visão geral dos tópicos a serem lembrados enquanto você se prepara para arquivar a declaração de imposto federal de 2016 em 2017.
Esteja ciente das mudanças nos impostos nos últimos anos.
Os desenvolvimentos ocorridos nos últimos anos, como alterações nas alíquotas de imposto e valores indexados anualmente pela inflação, continuam afetando os relatórios de declaração de impostos de 2017. Os parágrafos a seguir fornecem uma rápida análise de alguns problemas a serem observados ao arquivar seus dados. Retorno de imposto federal de 2017 em 2018.
Se você recebeu uma concessão de ações restritas este ano e fez uma eleição da Seção 83 (b) para ser tributada sobre o valor na outorga (não permitido para RSUs), sob as regras que a Receita Federal finalizou em 2016, não é mais necessário anexar a eleição em papel para o seu retorno de imposto. See our related FAQ for more details.
Under tax-rate hikes that came into effect in 2013, high-income taxpayers have increased tax rates on ordinary income, capital gains, and dividends, along with the return of phaseouts on personal exemptions and itemized deductions. The reduction in the top tax rate (and other bracket rates) and the end of the phaseouts and personal exemptions in 2018 under the Tax Cuts & Jobs Act do not affect your tax return for 2017 income.
The alternative minimum tax (AMT) income exemption amounts, the point where the AMT exemption phaseout starts, and the threshold for the higher AMT rate are indexed for inflation. These are important for people who have incentive stock options. While the rules didn't change for tax year 2017, from 2018 onward it is much less likely that you will trigger the AMT, given the higher exemption amounts and the higher income point where the phaseout starts. (See our related FAQ.)
Following the Supreme Court's decision in Obergefell v. Hodges (2015), which legalized same-sex marriage throughout the United States, all same-sex spouses must now use married filing status not just for their federal tax returns but also for their state tax returns (whether married filing jointly or married filing separately). Before Obergefell v. Hodges , same-sex spouses who were married in a state where they did not live had to file as singles if their state of tax residence did not recognize their marriage. As filing under married joint status will often result in more tax than filing as singles will, they probably have little incentive to amend past tax returns from single to joint status. For more about the equity compensation and tax impact of the Supreme Court's decisions on same-sex marriage, see our related FAQ.
Important Recent Changes That Affect Stock Compensation Reporting.
The 2017 version of IRS Form 1099-B, which brokers issue for stock sales made during the tax year, closely resembles the version for the 2016 tax year. However, the 2014 version introduced some major changes that you should continue to keep in mind when reviewing your 1099-B and the substitute statement that your broker provides for stock sales in 2017 (see the discussion below and our related FAQ).
Among the recent changes in Form 1099-B: The all-important cost-basis information is now in Box 1e instead of the previous Box 3. Also, for grants made in 2014 and later years, brokers are prohibited from including equity compensation income (which appears on Form W-2) in the cost basis reported on Form 1099-B. IRS Form 8949 and Schedule D, which you complete by using information on Form 1099-B if you sold company stock or other securities, were revised a few years ago. However, the versions of the forms for the 2017 tax year, to be filed in 2018, are identical to last year's versions. The columns on Form 8949 now match up with the boxes on Form 1099-B. If the basis reported to the IRS is correct on Form 1099-B and does not need any adjustment, the IRS now lets you skip Form 8949 and report the sale only on Schedule D. Usually, however, with stock compensation either the reported basis is too low or the box on the form is blank (see our related FAQ). Even if the basis has been correctly reported, it may be simpler for your recordkeeping to list all of your securities sales together on Form 8949. Alert: See whether your broker has any supplemental information and tax guides that can help you understand the cost-basis reporting and adjustments needed on Form 8949.
Resources For Tax Season.
For guidance on the tax-return reporting for sales of shares acquired through stock compensation, including annotated diagrams of Form 8949 and Schedule D, see the section Reporting Company Stock Sales in our Tax Center. Elsewhere in the Tax Center, another section gathers our popular annotated diagrams of Form W-2. These can help you make sense of Form W-2 (which companies issue in January) when the reporting on the form includes income you received from stock options, restricted stock/RSUs, or employee stock purchase plans.
If you exercised ISOs last year, your company will send you Form 3921. If you purchased shares through an ESPP during the year, your company will send you Form 3922. Employers send these forms in January. We have articles and FAQs with annotated diagrams of Form 3921 and Form 3922 that can help you understand these documents.
If you participate in a nonqualified deferred compensation (NQDC) plan, see our sibling website myNQDC for educational guidance on tax-return reporting.
08 January 2018.
Tax Reporting For Stock Comp: Understanding Form W-2, Form 3922, And Form 3921.
January is settling into its long, cold reign. Along with snowflakes, important tax-return documents are in the air for people who received income from equity compensation last year. These include Form W-2 for employees, Form 3922 (for those who purchased ESPP shares), and Form 3921 (for those who exercised incentive stock options).
For employees with stock compensation, tax-return paperwork and the information it contains can be confusing and hard to decipher. This blog commentary provides an overview of the reporting you need to understand.
Alert: The tax-reform legislation adopted in December 2017 does not affect 2017 taxes, 2017 IRS forms, or 2017 federal tax returns filed in 2018. (Breathe.)
Making Sense Of Form W-2 When Stock Compensation Is Reported.
Employees who had income from stock compensation or an employee stock purchase plan in 2017 must understand where that income is reported on Form W-2 so that they can complete their tax returns properly. No & # 0160; Centro de impostos da myStockOptions, temos uma seção de perguntas frequentes sobre o relatório do formulário W-2 para compensação de ações. Cada um deles inclui um diagrama anotado do Formulário W-2 que claramente interpreta esse documento às vezes enigmático.
Ações restritas, RSUs, Ações de Desempenho.
A aquisição de ações restritas, a entrega de ações de unidades de estoque restritas (RSUs) e a aquisição de ações de desempenho, todos os relatórios W-2 imediatos da receita recebida. The treatment on the W-2 is essentially the same for all three grant types, assuming there is no election to defer share delivery. Income is included in the following places:
Caixa 1: Salários, gorjetas e outras compensações Caixa 3: Salários da Previdência Social (para limite de renda) Caixa 5: Salários e gorjetas do Medicare Caixa 16: Salários estaduais, gorjetas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, gorjetas, etc. (se aplicável)
Para saber quais caixas mostram os impostos retidos e outros detalhes de relatórios para todos os três tipos de concessão, consulte as perguntas frequentes relacionadas, incluindo diagramas anotados, no Centro de impostos.
Alerta: Se você fez uma eleição na Seção 83 (b) para ser tributada sobre o valor das ações restritas na outorga, o seu W-2 para o ano da concessão, e não o vesting, mostrará a renda e a retenção na fonte.
Se você tiver exercido opções de ações não qualificadas no ano passado, a receita reconhecida no exercício será informada no seu W-2. A receita de um exercício de opção de ações não qualificada (NQSO) aparece no W-2 com outras receitas em:
Caixa 1: Salários, gorjetas e outras compensações Caixa 3: Salários da Previdência Social (até o teto de renda) Caixa 5: Salários e gorjetas do Medicare Caixa 16: Salários estaduais, gorjetas, etc. (se aplicável) Caixa 18: Salários locais, dicas, etc. (se aplicável) Caixa 12 (Código V)
Esse último item, Código V na Caixa 12, identifica a renda da NQSO incluída nas Caixas 1, 3 e 5. Para os locais onde o valor da retenção de impostos aparece, consulte nossa FAQ sobre relatórios W-2 para NQSOs. (O relatório W-2 é, a propósito, idêntico para direitos de valorização de ações, com a exceção de que o Código V não é usado.)
Com opções de ações de incentivo, o valor do spread aparece no W-2 somente quando você faz o que é tecnicamente chamado de disposição desqualificante, ou seja, quando você vende ou doa a ação antes de ter cumprido os períodos de detenção de um ano do exercício e dois anos da concessão. In that case, the income appears on the W-2 as compensation income. Diferentemente das NQSOs, sua empresa não retém impostos federais sobre os exercícios da ISO e nenhum dinheiro é devido para a Previdência Social e Medicare, mesmo com uma venda no mesmo dia ou qualquer disposição posterior desqualificada. Para os detalhes do relatório W-2 para ISOs nessa situação, consulte as perguntas frequentes sobre esse tópico no Centro de impostos.
Planos de Compra de Ações de Empregados (ESPPs)
O relatório W-2 para o rendimento do ESPP depende do facto de o ESPP da sua empresa ser ou não qualificado para efeitos fiscais e, se estiver qualificado para efeitos fiscais, por quanto tempo detém as ações. Para um ESPP não qualificado, há retenção na receita que você reconhece na compra, e a receita e retenção são reportados no seu W-2 de uma forma semelhante à das opções de ações não qualificadas. Com um ESPP com qualificação fiscal, nada aparece no seu W-2 até que você venda as ações. Os detalhes de todas as três situações são claramente apresentados, com diagramas anotados, na seção ESPP W-2 no Centro de Impostos da myStockOptions.
Form 3922 For ESPPs And Form 3921 For ISOs.
Form W-2 is not the only important piece of tax paperwork that companies are sending these days. In 2017, did you buy shares in your company's employee stock purchase plan (ESPP)? Did you exercise incentive stock options (ISOs)? If so, you will receive from your company either IRS Form 3922 (for ESPPs) or IRS Form 3921 (for ISOs). Companies must issue these forms to employees by the end of January, and they must also file them with the IRS (though the IRS filing need not occur until the end of March if it is electronic).
Alert:  In 2016, the amount of the IRS penalty doubled for companies that file information returns late or fail to distribute the employee statements.
For employees, many companies issue the information on their own substitute statements instead of using the actual IRS forms. A substitute statement allows a company to aggregate all purchases or exercises in one form rather than issuing a separate IRS form for each transaction.
While Forms 3922 and 3921 may seem confusing at first glance, they are useful because they can help you gather information you will need to prepare your tax return. As the forms also ensure that the IRS has ample information about your ESPP purchases and ISO exercises, they mean that accurate and timely tax-return reporting is more important than ever.
Annotated Diagrams Of Forms 3922 And 3921.
To help companies and participants understand these forms and the related tax rules, myStockOptions has an article and FAQ on Form 3922 for ESPPs and an article and FAQ on Form 3921 for ISOs. These include annotated examples of the forms that translate IRS jargon into understandable language. You will find this content in the ESPP and ISO tax sections of both myStockOptions and the Knowledge Centers that we license to companies and stock plan service providers.
Each ESPP purchase is reported on a separate Form 3922, which presents the following information:
date of grant (usually the beginning of the offering period) stock FMV on the date of grant purchase price per share price per share had the grant date been the purchase date (for purchases where the purchase price was not fixed or determinable on the grant date) purchase date stock FMV on the purchase date date of transfer of legal title number of shares for which legal title is transferred.
Each ISO exercise is reported on a separate Form 3921, which shows the following details:
grant date exercise price per share exercise date the stock FMV on the exercise date number of shares exercised.
Sell Shares In 2017? The Fun Is Just Beginning.
If you sold shares from stock compensation or an ESPP last year, you will need guidance to report the sale proceeds on your tax return. Failing to report gains, or doing so incorrectly, is a costly error.
Felizmente, o Centro de Impostos da myStockOptions apresenta a seção Vendas de ações da empresa de geração de relatórios. Cada FAQ da seção inclui diagramas anotados do Formulário 8949 e do Schedule D, os dois formulários cruciais para relatórios de venda de ações. These FAQs clearly explain how the information on Forms W-2, 3922, and 3921 can help you accurately complete IRS Form 8949 when you prepare your tax return. They also help you interpret the often confusing Form 1099-B reporting that you receive from your broker for stock sales.
Resources For Stock Plan Participants And Companies.
Todo o nosso conteúdo de temporada de impostos, incluindo nossos formulários de impostos com anotações populares, está disponível para o licenciamento corporativo. Ajude seus participantes a aproveitar ao máximo sua compensação de ações, dando-lhes recursos para evitar erros caros nas declarações de impostos.
A excelência de nossos recursos é atestada pelos muitos depoimentos que recebemos, por isso, não acredite em nossa palavra. Como diz um dos nossos licenciados, os funcionários "encontram as informações fiscais e os formulários de impostos anotados extremamente úteis". Nas palavras de outro cliente, "os funcionários entendem os conceitos muito melhor com as ilustrações diretas".
Por favor, entre em contato conosco para detalhes de licenciamento (617-734-1979 ou info @ mystockoptions).
27 December 2017.
Year-End Checklist Of Items To Review, Know, And Consider About Your Stock Compensation.
As 2017 draws to its close, the new tax-reform law is getting a lot of attention, and it will certainly affect tax rates in the future (see this blog's summary of its provisions that affect stock comp). However, don't forget the fundamentals of year-end planning. The checklist below summarizes what you need for comprehensive year-end financial and tax planning with stock compensation.
your situation, including short-term cash needs that may prompt you to sell company stock and/or exercise options whether your decisions should be entirely tax-driven your outlook for both your company's stock price and your job how comfortable you are with your concentration in company stock and whether you should diversify multi-year projections for your income and taxes.
Company and brokerage firm statements, whether online or in print. You will need them for tax-return reporting.
For general financial-planning points to consider with stock compensation at year-end, see a related FAQ at myStockOptions.
20 December 2017.
Tax "Reform" And Its Impact On Stock Compensation.
While it's not quite tax "reform," at least for individual taxation, major tax-law changes have now been adopted. The Tax Cuts & Jobs Act has provisions that directly and indirectly affect stock compensation, whether in personal financial planning or in company stock plan administration. (See a handy interactive version of the legislation from the law firm Davis Polk.) Compared with some earlier proposed provisions that didn't survive the legislative process, these are not really significant beyond the change in the alternative minimum tax (AMT), which affects incentive stock options.
O principal tratamento fiscal da compensação de ações não mudou. Below are the provisions that affect individual taxation of stock compensation. (As taxas de impostos individuais e as alterações de AMT terminam após 2025, revertendo para as taxas atuais, a menos que sejam estendidas.)
1. Mudanças nas alíquotas do imposto de renda individual. The Tax Cuts & Jobs Act keeps the current seven tax brackets, reducing the rates and changing the income thresholds that apply. The new rates are 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, and 37%, with the top bracket starting at $600,000 for joint filers ($500,000 for single filers).
The flat supplemental rate of federal income tax withholding on stock compensation is based on the seven brackets. Para valores de até US $ 1 milhão, ele está vinculado à terceira taxa mais baixa (22%). Para valores acima de US $ 1 milhão, ele está vinculado à taxa mais alta (37%). The 22% rate of withholding may not cover the actual taxes you will owe, so you need to know the tax bracket for your total income and assess the need to put money aside or pay estimated taxes.
2. Alterações no cálculo do imposto mínimo alternativo (AMT). O spread de receita no exercício de opções de ações incentivadas (ISOs) pode acionar o AMT, que garante planejamento tributário complexo. Enquanto o AMT ou como ele se aplica a ISOs não é revogado, abaixo estão os novos números no cálculo AMT (a ser ajustado anualmente para a inflação).
O montante de isenção de renda de 2018 AMT sobe para US $ 70.300 (de US $ 54.300) para filers individuais e para US $ 109.400 (de US $ 84.500) para filers de casados. The income where this AMT income exemption starts to phase out in 2018 is substantially adjusted upward to begin at $500,000 for individuals (from $120,700) and $1,000,000 (from $160,900) for married couples.
Esses valores mais altos de isenção de renda AMT e o ponto de renda muito maior em que a eliminação é iniciada, torna muito menos provável que os ISOs acionem o AMT. Com menos funcionários em risco de acionar o AMT por meio do exercício de ISOs e mantendo as ações, as empresas podem começar a conceder ISOs com mais freqüência, dadas as suas potenciais vantagens fiscais para os participantes do plano.
O que paga em parte por essa mudança no cálculo da AMT é o limite de US $ 10.000 na dedução para impostos de renda estaduais e locais e impostos sobre propriedade imobiliária sobre declarações de impostos. Dada a maneira estranha pela qual a AMT é calculada, essas deduções podem ter sido acionadas ou adicionadas à sua AMT no passado. Estranhamente, dado que o novo limite, um contribuinte que tenha pago a AMT pode ver menos economias de impostos do que eles poderiam esperar obter com a mudança da AMT.
3. Novo tipo de bolsa de ações qualificada para empresas de capital fechado. A legislação final adotou como uma de suas disposições uma versão do Ato de Propriedade de Funcionários Empoderados por Ações. This provision lets an employee in a privately held company elect to defer taxes at option exercise or RSU vesting for up to five years as long as the company's equity awards meet certain conditions (the version of this provision that passed the House in 2016 allowed seven years). For details on the provision when it was part of the Empowering Employees Through Stock Ownership Act, see the coverage in the myStockOptions Blog.
4. Nenhuma mudança nas taxas de ganhos de capital (15% e 20%). Uma redução nas taxas de renda ordinárias diminuiria a diferença entre sua alíquota de imposto de renda e sua taxa de ganhos de capital. Esse diferencial reduzido pode afetar suas decisões de planejamento tributário, por exemplo, se deve deter ações no exercício, aquisição ou compra. Embora não haja mudança nessas taxas, a lei tributária cria um novo limite de renda para quando a alíquota sobre ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados passar de 15% para 20% (US $ 479.000,00 para casados ​​e US $ 425.800,00 para contribuintes solteiros). Esse limiar não é mais semelhante ao do suporte de imposto superior.
Furthermore, while the Republican Congress did not seek to alter the capital gains rates themselves, they do still want to repeal the 3.8% Medicare surtax on investment income, including stock sales, that is paid by high-income taxpayers to fund Obamacare. A nova lei fiscal simplesmente revoga a penalidade por não comprar seguro de saúde.
5. Revogação da exceção baseada no desempenho para o limite da Seção 162 (m) sobre a compensação dedutível. As empresas de capital aberto não poderão mais deduzir a remuneração baseada em desempenho anual (por exemplo, opções de ações, ações de desempenho) acima de US $ 1 milhão para o CEO, CFO e os três principais funcionários mais bem pagos. Para compensação paga sob planos escritos existentes a partir de 2 de novembro de 2017, uma isenção se aplica, desde que o plano não seja modificado. Embora essa revogação não afete o planejamento financeiro, reduz ainda mais o incentivo para as empresas favorecerem um tipo de prêmio de patrimônio em detrimento de outro.
For further details about the impact of the tax legislation on stock comp, including links to in-depth tax resources, see the extensive FAQ at myStockOptions on this topic.
Editor's Note: Save the date for the first myStockOptions conference! Here at myStockOptions, we are planning to hold our first-ever conference. It will be a one-day event: Financial Planning for Public Company Executives & Directors (Monday, June 18, 2018). Taking place in the Boston area, this is a must-attend national conference for financial advisors working with or wanting to counsel executives, directors, and high-net-worth employees. We have a wonderful group of expert speakers and a very substantive agenda of sessions on various stock-related and financial-planning topics. For details, see the December issue of the myStockOptions newsletter.

Os melhores sites de negociação de ações on-line.
Última Atualização 13 de março de 2018.
Os 5 melhores sites de negociação de ações on-line.
Melhor para negociação barata: Ally Invest.
A Ally Invest lidera a indústria na estrutura de comissões de baixo custo para todos os tipos de investidores, desde indivíduos de alta renda até iniciantes em negociações de compra e venda. Apesar de uma série de corretores terem baixado suas comissões em 2017 para serem competitivos com a taxa fixa de 4,95 dólares da Ally Invest, ela mantém sua margem com um mínimo zero de conta e descontos atraentes para investidores ativos - os negócios de ações caem para US $ 3,95 para usuários com mais de 30 negócios cada trimestre ou um saldo de US $ 100.000. Enquanto as negociações mais baratas ainda podem ser encontradas (a plataforma móvel da Robinhood oferece estoques totalmente livres de comissão e ETFs, por exemplo), a plataforma e os recursos da Ally Invest se destacam com pesquisa e ferramentas de qualidade, incluindo acesso à sua rede de comerciantes on-line.
Melhor para iniciantes: E * Trade.
Se você procura algo com uma curva de aprendizado fácil, mas sem espaço para crescer, recomendamos o E * Trade. Seu centro de aprendizado é preenchido com vídeos educativos, artigos e webinars para guiá-lo através do básico. A partir daí, você pode ficar atualizado sobre como investir notícias, relatórios e comentários de sua equipe de analistas de mercado. Compromissos de filiais são grátis para reservar, e ferramentas de bate-papo on-line e linha direta 24 horas estão lá para guiá-lo de qualquer lugar do mundo. Se você deseja expandir seus investimentos ao longo do tempo, a E * Trade está preparada para lidar com tudo, desde IRAs de nível básico até negociações agressivas de ações e opções.
Melhor Plataforma: TD Ameritrade.
A TD Ameritrade oferece duas plataformas best-in-class, projetadas para dois tipos de investidores. O Trade Architect é bom para iniciantes, ou para qualquer pessoa que prefira uma interface educacional simplificada que possa orientá-los no processo de pedidos e explicar estratégias em potencial. Thinkorswim, por outro lado, é uma potência projetada para investidores avançados. Essa plataforma regularmente recebe elogios e prêmios e oferece ferramentas e recursos superiores - incluindo relatórios de pesquisa, dados em tempo real, gráficos e estudos técnicos. Both platforms are free to use for any investor with a TD Ameritrade account, which for many investors makes the $6.95 commission worth it.
Melhor para os comerciantes ativos: OptionsHouse.
A OptionsHouse é uma plataforma de topo para investidores com foco em opções - mas é o vencedor absoluto para traders ativos. Como a Ally Invest, é líder há muito tempo em preços baixos, com uma comissão fixa de US $ 4,95 (US $ 4,95 mais US $ 0,50 por contrato de opções) e, diferentemente de muitas corretoras que atendem a investidores ativos, sem taxas mínimas ou taxas de inatividade. É também um destaque com uma interface simplificada e ferramentas inteligentes. Ele não oferece negociação de moeda e tem ofertas limitadas e sem comissões, mas a aquisição da E * Trade em 2016 deve ajudar a preencher essas lacunas à medida que os dois corretores continuam se fundindo.
Melhores Pesquisas e Ferramentas: Fidelity.
A Fidelity vence por sua quantidade e qualidade de pesquisa de negociação e investimento - ideal para o investidor de bricolage que busca liberar seu potencial. Com pesquisas de mais de 20 provedores, além de execução estelar, não é nenhuma surpresa que a Fidelity foi premiada como melhor corretora de ações online em 2016 pela Barron's e pela Kiplinger. E a fidelidade não mostra sinais de desaceleração. No início de 2017, a Fidelity reduziu suas comissões de US $ 7,95 para US $ 4,95, um sinal de que está procurando se tornar um participante maior no cenário de descontos, em oposição aos indivíduos de alto patrimônio que historicamente atenderam. Ele ainda reserva algumas de suas ferramentas e recursos para traders ativos de alto volume, mas, olhando para o futuro, a Fidelity será cada vez mais difícil de superar.
Como encontramos os melhores sites de negociação de ações on-line.
É um momento tumultuado para corretores de ações on-line. Os players permaneceram em grande parte iguais, mas entre cortes significativos em comissões e algumas aquisições importantes (E * Trade adquiriu OptionsHouse; TD Ameritrade e Scottrade se fundiram; Ally Invest agora vive sob o Ally Bank), a concorrência é acirrada.
Isso tudo é para dizer que não há um melhor corretor de ações online, mas cada um tem diferentes pontos fortes e fracos. Nossa missão é destacá-los e ajudá-lo a encontrar o melhor para seu estilo de investimento.
Nós alavancamos a experiência de dois corretores de ações - um ex-trader de dia e um comentarista financeiro que está negociando há mais de 20 anos - para entrar em 13 dos mais populares sites de negociação de ações online.
Diferentes investidores vão priorizar coisas diferentes - um day trader, por exemplo, requer velocidade e flexibilidade; enquanto um trader iniciante pode valorizar recursos educacionais e suporte ao cliente. Mas uma coisa que todo trader deve se preocupar é o custo, então passamos muito tempo balanceando o preço com o que cada site oferecia. Algumas das taxas analisadas incluem:
Custo por transação: as comissões são normalmente a maior base de custo do investidor. Em 2016, uma taxa de transação típica não assistida foi em média de US $ 8, mas no início de 2017 houve uma grande quantidade de corretores que diminuíram sua comissão, incluindo a Fidelity, a E * Trade e a TD Ameritrade. Agora, muitos negociam por apenas US $ 4,95, que é onde, historicamente, apenas alguns corretores, como Ally Invest e OptionsHouse, operavam. Não importa qual seja o preço, a transparência é fundamental. Queríamos ver estruturas de preços acessíveis que foram bloqueadas para o longo prazo.
Também tomamos nota das novas promoções de clientes, em que os corretores oferecem uma grande quantidade de negociações gratuitas, geralmente com base em quanto você deposita. As promoções mudam regularmente, mas podem ser um bom indicador do tipo de investidor para o qual um corretor é adequado. (A Ally Invest, por exemplo, oferece incentivos para depósitos de até US $ 500, enquanto a Fidelity Investments tem uma barreira maior para entrada - um depósito de US $ 50.000 para obter 300 trocas.) Outra coisa que comparamos: quantos ETFs sem comissão um corretor oferece? .
Mínimos de conta: ver a redução do tamanho dos ninhos devido a um mercado difícil ou estratégia ruim não é divertido. Pior se você também estiver sendo atingido pelo requisito mínimo de saldo da sua corretora.
Cobranças por dados, pesquisa e ferramentas: Todos os melhores sites de negociação de ações on-line têm dados de mercado de qualidade, como cotações em tempo real, recursos educacionais e ferramentas de avaliação de estoque embutidas em suas plataformas. Mas alguns, como Fidelity e TD Ameritrade, se destacam por também fornecer recursos de prateleira, totalmente gratuitos.
Custos extras: há muitos corretores que contam com especialistas financeiros de plantão 24 horas por dia para ajudar você a negociar, mas não informam que esses serviços vêm com taxas adicionais. (Executar uma negociação por telefone, por exemplo, pode aumentar uma comissão de US $ 8 para US $ 25 ou mais.) Algumas plataformas oferecem educação gratuita sobre estratégias sofisticadas como opções e futuros, mas exigem uma plataforma atualizada com uma taxa anual.
Há uma abundância de taxas adicionais que podem surgir ao longo do caminho (discutimos alguns dos mais comuns aqui), mas para praticamente todos os investidores, mais barato será sempre melhor. Dependendo de sua estratégia - negociação na margem, por exemplo - o aumento das taxas pode ser apenas o custo de fazer negócios, mas procuramos atenuar esses custos em nossas principais escolhas.
Juntamente com o custo, também valorizamos recursos educacionais, relatórios e ferramentas, além da usabilidade da própria plataforma. Nossos usuários especialistas levaram cada corretor para um test-drive e pesaram em recursos de destaque. Também consideramos as classificações de publicações de investimento como a Barron’s e a Kiplinger.